Списание неподтвержденной дебиторской задолженности

Comments

• Доброе утро!
  Задолженность более 3-х лет подлежит списанию, как задолженность с истекшим сроком исковой давности.
  Необходимо провести инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности, и на основании приказа руководителя списать.
• Списать сразу на прочие расходы сч 91.02? На забалансовый счет 07 не надо ее ставить?
• Цитата: Доброе утро!С 01.01.2011г по настоящее время числится долг за покупателем. Покупатель этот долг не признает. Подтвердить документально у нас нет возможности в виду отсутствия данных ранее 2011 года. Подскажите, как правильно списать данную задолженность? ООО, ОСНОСпасибо!

  Здравствуйте. А у вас резерв на эту задолженность не создавался ?
• Нет, не создавался.
• Цитата: Нет, не создавался.

  При наличии сомнительных долгов в бухучете организация обязана создать одноименный резерв (п. 70 положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности,ПБУ 21/2008. ).  то есть это обязанность а не право организации. По моему с 2011 года.
  
  Рекомендую вам поступить так:
  
  1. Создать резерв текущем периодом проведя инвентаризацию задолженности и оформив ИНВ -17 ( по состоянию на 30.09.14 ).  ПБУ 22/2010
  
  Д 91.2 К 63
  
  2. Списать данную задолженность за счет резерва в последний день отчетного ( налогового периода ) по истечению 3-х лет. если срок уже прошел, списывайте текущем ( по состоянию на 30.09.14 ).  ПБУ 21/2008
  
  Д 63 К 62.1
  
  Д 007
• Спасибо!
  На сч 007 5 лет должна будет числится списанная задолженность?
• Цитата: Спасибо!На сч 007 5 лет должна будет числится списанная задолженность?

  Да 5 лет.
• Спасибо!
  В ИНВ-17 мы должны указать документы подтверждающие задолженность. А таковых у нас нет. Как быть?
• Цитата: Спасибо!В ИНВ-17 мы должны указать документы подтверждающие задолженность. А таковых у нас нет. Как быть?

  Вот нашла в Гаранте:
  
  Если организация не располагает первичными документами, актами сверок с контрагентом в связи с невозможностью установления контактов с ним, то в таком случае, полагаем, организация вправе заполнить форму N ИНВ-17 и приложение к форме N ИНВ-17 на основании данных ее бухгалтерского учета (данных 1С). По нашему мнению, в этом случае задолженность может быть списана в бухгалтерском учете на основании приказа руководителя с приложением бухгалтерской справки.
  
  Но речь идет исключительно о бухгалтерском учете.
• Спасибо!