Добрый день. Можно ли подать корректировку баланса за 2022 год либо менять данные в 2023 году за 2022 год с пояснением в ифнс?
Comments
Цитата: Можно ли подать корректировку баланса за 2022 год
Здравствуйте. С этим опоздали (п. 9 ст. 13 Закона № 402-ФЗ, ст. 34 Закона № 14-ФЗ)
Цитата: менять данные в 2023 году за 2022 год с пояснением в ифнс?
если у вас в Учетной политике прописан ретроспективный способ исправления ошибок , то так и поступайте
simport, спасибо, получается, когда будет формироваться отчет за 2023 год, в графе за 2022 поставить верные данные + пояснение написать к балансу? Пояснение обязательно или ждать требование налоговой?
Цитата: получается, когда будет формироваться отчет за 2023 год, в графе за 2022 поставить верные данные + пояснение написать к балансу? Пояснение обязательно или ждать требование налоговой?
Это если в Учётной политике прописан ретроспективный спопоб исправления ошибок. Пояснения можно дать сразу. А можно подождать, вдруг не спросят 😉
Цитата: если в Учётной политике прописан ретроспективный спопоб исправления ошибок.
а если не прописан, то, не исправлять? все равно же что-то нужно подать, так как расхождения будут из года в год
Цитата:Цитата: если в Учётной политике прописан ретроспективный спопоб исправления ошибок.а если не прописан, то, не исправлять?
а если не прописан ретроспективный способ, то исправлять, но по-другому. А именно, все ошибки, которые исказили фин.результат, в периоде, совершения ошибки , отражаете через счет 91 и отражаете в ОФР по графе 2023 года. Ретроспективный способ подразумевает корректировку в корреспонденции со счетом 84 и с пересчетом показателей граф бух.баланса, года в котором совершены ошибки.
simport, а как же так получится , что только в ОФР поменяется, а в активе и пассиве каждый год править руками, в активе и пассиве будет неправильно же?
Цитата: а как же так получится , что только в ОФР поменяется, а в активе и пассиве каждый год править руками, в активе и пассиве будет неправильно же?
зачем каждый год править руками? У вас счет 91 закроется в 2023 году на 99-й, а тот на 84.И вот общий результат (фин.результат 2023 года и исправительные проводки) отразить по строке 1370. И эта цифра будет отражаться у вас в балансе каждый раз без ручной правки.
simport, не совсем понимаю. Например, графа 2022 года в активе сумма 17466, в пассиве = 17466, эти цифры некорректны, должны стоять в активе 18200, в пассиве 18200, когда будем сдавать баланс за 2023 год, в графе за 2022 в графе актив и пассив будут стоять 17466, но за счет корректировки через 91 счет изменения будут уже в графах 2023 года, а каждый год в графах 2022 будет стоять 17466? И лишь, если бы я применила ретроспективный способ, цифры в активе и пассиве поменялись бы на 18200 за 2022 год?
Цитата: не совсем понимаю. Например, графа 2022 года в активе сумма 17466, в пассиве = 17466, эти цифры некорректны, должны стоять в активе 18200, в пассиве 18200, когда будем сдавать баланс за 2023 год, в графе за 2022 в графе актив и пассив будут стоять 17466, но за счет корректировки через 91 счет изменения будут уже в графах 2023 года,а каждый год в графах 2022 будет стоять 17466?И лишь,если бы я применила ретроспективный способ, цифры в активе и пассиве поменялись бы на 18200 за 2022 год?
нееет, всё верно вы поняли. Да, именно так.
simport, у нас именно прописан второй способ через 91 счет, думаю, он и безопаснее в плане лишних вопросов со стороны ИФНС
Цитата: у нас именно прописан второй способ через 91 счет, думаю, он и безопаснее в плане лишних вопросов со стороны ИФНС
вопросов боятся не стоит. Стоит делать как написано в Учетной политике и если будет вопрос, то у вас будет аргументированный ответ. Тем более, за исправление ошибок не наказывают, если их налогоплательщик исправил сам.